一文讲清!民間借貸纠纷利息核算標准及依据(2022版)
按照商定或法定，款項之债常常附有利錢。利錢之债系从债，其發生與金額都取决于作為主债的款項之债。实践中，利錢的有没有及其金額問题一向是绕不開的“争议核心”之一。本文體系梳理民間假貸中利錢的相干問题，以供参考。1、民間假貸中的三類利錢
1
借期内利錢
即在當事人商定的告貸時代内计收的利錢
2
過期利錢
即在告貸時代颠末後、截止告貸了债前，就未了偿的本金所计收的利錢
3
拖延实行時代的更加部門债務利錢
即未依照見效法令文书指定的時代实行给付款項义務而另行计收的利錢
按照2021批改的《中華人民共和國民事诉讼法》（如下简称《民事诉讼法》）第二百六十条劃定：被履行人未按裁决、裁定和其他法令文书指定的時代实行给付款項义務的，理當更加付出拖延实行時代的债務利錢。被履行人未按裁决、裁定和其他法令文书指定的時代实行其他义務的，理當付出拖延实行金。可見，拖延实行時代的债務利錢，包含拖延实行時代的一般债務利錢和更加部門债務利錢，以是過期利錢的计较又可以分為两段：一段是見效法令文书肯定的实行刻日届满前，另外一段是見預防冠心病中藥,效法令文书肯定的实行刻日届满後。拖延实行時代的一般债務利錢，按照見效法令文书肯定的法子计较；見效法令文书未肯定给付该利錢的，不予计较。
2、没有@商%4925X%定或商%4925X%定@不明的情景
按照《最高人民法院關于审理民間假貸案件合用法令若干問题的劃定》（2020第二次批改）（如下简称《民間假貸司法诠释》）第二十四条劃定，在當事人之間就告貸利錢没有@商%4925X%定或商%4925X%定@不明的环境下，法院是不是支撑出借方對付利錢的主意，理當依照如下情景别离处置：
主體
没有商定
商定不明
天然人之間
不付出利錢
不付出利錢
仅一方為天然人或法人、其他组织之間
不付出利錢
連系民間假貸合同的内容，并按照本地或當事人的買賣方法、買賣习气、市場利率等身分肯定利錢
所谓没有@商%4925X%定或商%4925X%定@不明，是就“借期内利錢”而言，當事人之間對付過期還款的利錢没有@商%4925X%定或商%4925X%定@不明，不影响权力人對付過期利錢的主意。
3、借期利錢
按照《民間假貸司法诠释》第二十五条劃定：出借人哀求告貸人依照合同商定利率付出利錢的，人民法院應予支撑，可是两邊商定的利率跨越合同建立時一年期貸款市場报價利率四倍的除外。前款所称“一年期貸款市場报價利率”，是指中國人民銀行授权天下銀行間同行拆借中間自2019年8月20日起每個月公布的一年期貸款市場报價利率。需注重，该劃定一样合用于過期利錢。
4、過期利錢
按照《民間假貸司法诠释》第二十八条、《最高人民法院關于履行步伐中计较拖延实行時代的债務利錢合用法令若干問题的诠释》（如下简称《拖延实行利錢司法诠释》）第一条第二款劃定，對付過期利錢的处置理當區别如下分歧情景：
1
明白商定過期利率
从其商定，可是以不跨越合同建立時一年期貸款市場报價利率四倍為限
2
明白商定借期内利率，但未商定過期利率
出借人得主意自過期還款之日起依照借期内利率付出資金占用時代利錢
3
既未商定除蟎貼片,借期内利率，也未商定過期利率
出借人得主意自過期還款之日起参照那時一年期貸款市場报價利率尺度计较的利錢承當過期還款违约责任
4
拖延实行時代的一般债務利錢
按照見效法令文书肯定的法子计较；見效法令文书未肯定给付该利錢的，不予计頸椎枕,较
此外，按照《民間假貸司法诠释》第二十九条劃定：出借人與告貸人既商定了過期利率，又商定了违约金或其他用度，出借人可以選擇主意過期利錢、违约金或其他用度，也能够一并主意，可是共计跨越合同建立時一年期貸款市場报價利率四倍的部門，人民法院不予支撑。
與下述跨越見效法令文书肯定的实行時代後發生的利錢比拟，该利錢属于一般债務利錢。
5、拖延实行時代
的更加部門债務利錢
《民事诉讼法》第二百六十条劃定：被履行人未按裁决、裁定和其他法令文书指定的時代实行给付款項义務的，理當更加付出拖延实行時代的债務利錢。被履行人未按裁决、裁定和其他法令文书指定的時代实行其他义務的，理當付出拖延实行金。上述《拖延实行利錢司法诠释》第一条第三款劃定：更加部門债務利錢的计较法子為：更加部門债務利錢＝债務人還没有了债的見效法令文书肯定的除一般债務利錢以外的款項债務×日万分之一點七五×拖延实行時代。可是该诠释第七条第一款劃定：本诠释实施時還没有履行终了部門的款項债務，本诠释实施前的拖延实行時代债務利錢依照以前的劃定计较；实施後的拖延实行時代债務利錢依照本诠释计较。而《最高人民法院關于在履行事情中若何计较拖延实行時代的债務利錢等問题的批复》（2009年5月11日）對付拖延实行時代债務利錢的计较有分歧的劃定。
据此，拖延实行時代的债務利錢應分两部門举行计较：
第一部門：按照上述批复，截止2014年7月31日，拖延实行時代的债務利錢=法令文书肯定的款項债務（含利錢等）×同期貸款基准利率×2×拖延实行時代（参照响應刻日的人民銀行貸款基准利率，按利率變更分段计较）。
第二部門：按照上述司法诠释，自2014年8月1日起截止实行终了之日，更加部門债務利錢=還没有了债的見效法令文书肯定的除一般债務利錢以外的款項债務×日万私密處止痕癢產品，分之一點七五×拖延实行時代。
两部門计较成果相加即為需计收的拖延实行時代的债務利錢。
按照《人民法院打點履行案件規范》第一百五十三条劃定：2014年8月1日前拖延实行時代的债務利錢计较的基数包含债務本金、利錢、罚息、滞纳金、违约金、评估费、判定费、通知布告费等因诉讼或仲裁所付出的用度，但不包含案件受理费、顾全费及其他申請费。
值得注重的是，按照《民事诉讼法》第二百六十条劃定，未依照法令文书指定的時代实行给付款項义務的，都理當更加付出拖延实行時代的债務利錢。付出更加部門债務@利%29uo9%錢或拖%6wZ1N%延@实行金是一項法界说務而非约界说務，不管當事人两邊是不是有商定、法令文书是不是有記录，只要呈現本法令条目劃定的情景，就理當予以合用。也即，非论据以履行的見效法令文书中是不是援用《民事诉讼法》第二百六十条的劃定，在被履行人未定期实行款項给付义務的环境下，申請履行人均有官僚求被履行人付出。
6、其他問题
（一）砍头息
“砍头息”即出借人在向告貸人付出本金時从中扣除利錢的举動。有的是预先扣除第一個月的利錢，有的则是预先扣除借期内全数利錢。對此，《民間假貸司法诠释》第二十六条劃定：借券、收条、欠条等债权凭证载明的告貸金額，一般認定為本金。预先在本金中扣除利錢的，人民法院理當将現实出借的金額認定為本金。
（二）复利
所谓的“复利”“利滚利”“驴打滚”，即出借人将告貸人到期應付而未付的利錢计入本金再次计较利錢。计较复利是金融機構利用的一種计息法子，民間假貸中也常呈現此種商定。
《民間假貸司法诠释》第二十七条劃定：假貸两邊對前期告貸本息结算後将利錢计入後期告貸本金并从新出具债权凭证，若是前期利率没有跨越合同建立時一年期貸款市場报價利率四倍，从新出具的债权凭证载明的金額可認定為後期告貸本金。跨越部門的利錢，不该認定為後期告貸本金。
按前款计较，告貸人在告貸時代届满後理當付出的本息之和，跨越以最初告貸本金與以最初告貸本金為基数、以合同建立時一年期貸款市場报價利率四倍计较的全部告貸時代的利錢之和的，人民法院不予支撑。
（三）新旧律例定的跟尾
《民間假貸司法诠释》第三十一条劃定：本劃定实施後，人民法院新受理的一审民間假貸胶葛案件，合用本劃定。2020年8月20日以後新受理的一审民間假貸案件，假貸合同建立于2020年8月20日以前，當事人哀求合用那時的司法诠释计较自合同建立到2020年8月19日的利錢部門的，人民法院應予支撑；對付自2020年8月20日到告貸返還之日的利錢部門，合用告状時本劃定的利率庇护尺度计较。
本劃定实施後，最高人民法院之前作出的相干司法诠释與本劃定纷歧致的，以本劃定為准。
民間假貸案件一审受理時候
假貸合同建立時候
计息時代
利率
2020/8/20前
不斟酌
自合同建立至
告貸返還之日
合用那時的司法诠释，即“两線三區”，不跨越年利率24%
2020/8/20後
2020/8/20前
自合同建立至
2020/8/19
合用那時的司法诠释，即“两線三區”，不跨越年利率24%
2020/8/20至
告貸返還之日
依照合同商定利率付出，不跨越合同建立時一年期LPR四倍
2020/8/20後
自合同建立至
告貸返還之日
依照合同商定利率付出，不跨越合同建立時一年期LPR四倍
注：“两線三區”：指2015年《民間假貸司法诠释》中對假貸利率的規定。“两線”指的是年利率24%的司法庇护線和年利率36%的印子錢红線。即商定利率跨越年利率24%的，人民法院不予庇护。對出借人告状請求告貸人付出利錢的，人民法院司法庇护的上限是年利率24%；出借人哀求告貸人付出跨越年利率24%的利錢的，人民法院不予支撑；但對付年利率24%至36%之間的利錢，告貸人已付出的，人民法院不予干涉干與。“三區”亦是此意：①司法庇护區，即假貸两邊商定的利率未跨越年利率24%，此時商定的利率正當有用，出借人有权哀求告貸人依照商定的利率付出利錢。②無效區，即假貸两邊商定的利率跨越年利率36%，跨越部門的利錢理當被認定無效，告貸人有权哀求出借人返還已付出的跨越年利率36%部門的利錢。③天然债務區，即假貸两邊商定的利率在年利率24%至36%之間，法院對出借人告状主意该區間部門利錢的，不予庇护，可是當事人愿意主動实行的，司法再也不干涉干與，告貸人抗辩請求返還或以之折抵残剩债務的，法院一样不予庇护。
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